연말정산은 이렇게 계산됩니다
회사는 1년 동안 매달 월급에서 세금을 대략 떼어 둡니다. 연말정산은 실제로 내야 할 세금(결정세액)을 정확히 계산해서, 미리 낸 세금과 비교하는 과정입니다.
환급액 = 이미 낸 세금 − 결정세액 (지방소득세 10% 포함)
결정세액을 줄이는 방법은 두 가지입니다. 세금을 매기는 소득 자체를 줄이는 소득공제, 계산된 세금에서 바로 빼주는 세액공제입니다.
신용카드 소득공제
총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제됩니다. 넘은 금액 중 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%를 공제합니다. 한도는 총급여 7천만 원 이하면 300만 원, 넘으면 250만 원입니다. 그래서 25%까지는 신용카드, 그 이후는 체크카드를 쓰는 게 유리합니다.
연금저축·IRP 세액공제
연 900만 원(연금저축은 600만 원)까지 넣은 금액의 15%를 돌려받습니다. 총급여 5,500만 원이 넘으면 12%입니다. 900만 원을 꽉 채우면 최대 135만 원(지방소득세 포함 148만 5천 원)이 세금에서 빠져서, 환급액을 늘리는 가장 확실한 방법입니다.
월세 세액공제
총급여 8천만 원 이하 무주택 세대주라면 연 1,000만 원까지 월세의 15%를 돌려받습니다. 총급여 5,500만 원 이하면 17%입니다. 전입신고와 임대차계약서가 필요합니다.
의료비·보험료·교육비
의료비는 총급여의 3%를 넘게 쓴 금액의 15%, 보장성 보험료는 100만 원까지의 12%, 교육비는 15%를 공제합니다. 이런 항목이 거의 없다면 대신 표준세액공제 13만 원이 적용됩니다. 계산기는 둘 중 유리한 쪽을 자동으로 고릅니다.
환급을 늘리는 체크리스트
- 연말 전에 연금저축이나 IRP에 남은 한도만큼 넣기
- 카드 사용액이 총급여 25%를 넘었다면 남은 기간은 체크카드 쓰기
- 월세를 산다면 전입신고 확인하고 월세 공제 신청하기
- 안경, 산후조리원, 실손보험 청구 후 남은 의료비 챙기기
- 부양가족 공제를 누가 받을지 가족끼리 미리 정하기 (소득 높은 쪽이 유리한 경우가 많습니다)
자주 묻는 질문
기납부세액은 어디서 확인합니까?
회사에서 주는 근로소득 원천징수영수증이나 급여명세서의 소득세 합계를 보면 됩니다. 연말정산 전이라면 1~11월 소득세 합계에 12/11을 곱해 대략 잡을 수 있습니다.
홈택스 연말정산 미리보기와 결과가 다른 이유는 무엇입니까?
이 계산기는 주요 항목만 넣은 간이 계산입니다. 주택자금, 청약저축, 결혼세액공제, 전통시장·대중교통 추가공제 같은 항목은 빠져 있어서 실제 환급액은 더 많을 수도 있습니다. 정확한 결과는 홈택스 미리보기에서 확인하시기 바랍니다.
세금을 더 내야 한다고 나오면 어떻게 해야 합니까?
매달 떼는 세금이 실제보다 적었다는 뜻입니다. 남은 기간에 연금저축이나 체크카드 사용을 늘리면 추가 납부액을 줄일 수 있습니다. 금액이 10만 원을 넘으면 2월부터 4월까지 나눠 낼 수도 있습니다.
기부금은 어떻게 계산됩니까?
이 계산기에서는 1천만 원까지 15%, 넘는 부분은 30%로 계산합니다. 정치자금 기부금은 10만 원까지 거의 전액이 공제되는 등 종류마다 달라서 실제와 차이가 있을 수 있습니다.